El análisis financiero es un atributo indispensable.gestión financiera, la base para tomar decisiones gerenciales. Es un proceso de estudio del desempeño financiero de la compañía para determinar los pasos para aumentar su valor de mercado y asegurar las perspectivas de desarrollo.
Instrucciones
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El análisis financiero es ampliamente utilizado por la administraciónempresa Le permite evaluar cuán estable es la empresa y también para identificar posibles riesgos de quiebra. Además, el análisis financiero en la práctica de los auditores y tasadores es común. Utilizan métodos de análisis financiero y bancos al tomar la decisión de otorgar un préstamo. Los contadores usan análisis financieros al preparar una nota explicativa para las cuentas anuales.
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Hay seis métodos clave queutilizado en el análisis financiero. Entre ellos se encuentran el análisis horizontal y vertical, análisis de tendencias, el rendimiento relativo, el análisis comparativo y factor. Cuando el análisis horizontal cada componente se compara con el período anterior, en la vertical - está determinada por la gravedad específica de cada artículo (ingresos o gastos) en la estructura general. También se analizan los factores que tuvieron un impacto en el resultado global.
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Una parte integral es el análisis de tendencias,que se produce con el propósito de análisis de tendencias. Por ejemplo, un aumento en la participación en las ventas de un producto en el contexto de una reducción es otro. Todos los indicadores financieros se correlacionan entre sí para determinar las correlaciones. En un análisis comparativo, el desempeño de la compañía se compara con los datos de los competidores, así como con los valores promedio de la industria. Sin tal comparación, los datos sobre competidores no son informativos.
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En el curso del análisis financiero,métodos cuantitativos y cualitativos. Incluyen un análisis de los activos y pasivos de la compañía, su liquidez, estabilidad financiera, solvencia y rotación de activos.
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El análisis financiero puede clasificarse porvarias razones Desde el punto de vista del usuario, se distingue el interno, que es realizado por los propios especialistas de la compañía, y el análisis financiero externo. En este último caso, puede ser producido por tasadores o auditores. En la dirección del análisis, se distingue un análisis retrospectivo y de perspectiva. Con un análisis retrospectivo de las actividades financieras pasadas. En el análisis prospectivo, se determinan los planes financieros y las previsiones. En términos de la profundidad del estudio, se distinguen el análisis expreso y el análisis financiero detallado.
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El análisis financiero puede estar dirigido adiferentes indicadores En este caso, se distingue el análisis de los estados financieros, que se realiza de acuerdo con los estados financieros; Análisis de inversiones, dedicado al estudio de inversiones e inversiones de capital; análisis técnico, en el campo de visión del cual cae la dinámica de los valores de la empresa.
Consejo 2: ¿Qué es una auditoría financiera?
Algunos líderes de organizaciones en el procesolas actividades económicas usan la llamada auditoría financiera. Consiste en verificar los documentos contables y evaluar la situación financiera de la empresa. La auditoría financiera es llevada a cabo por expertos - auditores.
En el siglo XIX, una economía tandirección, como una auditoría. Esto se debe a la aparición de numerosas organizaciones de acciones comunes. CEOs entienden que es necesario ejercer un control sobre todas las transacciones comerciales, para evaluar las innovaciones, para obtener información sobre la gestión organizatsii.V auditoría financiera de Rusia se produjo en los años 90, pero fue dirigida originalmente sólo para identificar violaciónes del Código Fiscal, así como para el control de los materiales -otvetstvennyh lits.V mientras que en Rusia no era lo suficientemente alto nivel de conocimientos de auditoría, por lo que los profesionales jóvenes que salen a estudiar en el extranjero. Ahora hay varias academias, cursos para entrenar a ese personal. Habiendo recibido educación, el auditor debe unirse a la Junta de Auditores de Rusia. Además, para verificar el diploma, es necesario cada año para asistir a conferencias y pasar la certificación. Son estos especialistas llevan a cabo una auditoría proverku.Finansovy auditoría puede llevarse a cabo a petición del jefe de la organización, y en el marco de la auditoría anual. Muy a menudo se produce antes de las auditorías fiscales, para reducir los riesgos legales, mientras que la reconstrucción de la empresa, así como en el caso del negocio de la reventa. Auditoría debe mantener abiertas las sociedades anónimas, compañías de seguros y entidades de crédito. Auditoría también expuesta y organizaciones que tienen unos ingresos anuales de más de 50 millones de rublos. objetivos de la auditoría financiera son los siguientes: - La evaluación de los cambios en la empresa; - el seguimiento y análisis de todas las transacciones comerciales; - la capacidad de utilizar y aplicar investitsiy.Posle la auditoría, los auditores deben emitir un informe en el que los resultados estarán contenidos en una forma escrita, los riesgos y las posibles soluciones a algunos problemas .
Consejo 3: ¿Cuál es el punto de equilibrio?
Abrir su propio negocio puede volverse muyun desafío El emprendedor principiante tiene que resolver muchas de las preguntas más diversas sobre la organización de los negocios. Una de las tareas es la implementación oportuna de los objetivos financieros del proyecto empresarial. El indicador más importante de la posición financiera de una nueva empresa es el logro de un punto de equilibrio.
En el mundo de los negocios, a menudo puede escuchar elopinión: o llega al punto de equilibrio, o pone el punto final en su negocio. Lograr el punto de equilibrio es el objetivo financiero principal que un emprendedor debe esforzarse al lanzar un proyecto empresarial. En palabras simples, esta es una situación en la que los ingresos del negocio se vuelven iguales a la cantidad de costos. Debe recordarse que la estructura de los costos de producción no es uniforme y consta de partes constantes y variables. Los costos variables están casi completamente determinados por las actividades de la compañía. En otras palabras, al aumentar las ventas, los costos variables aumentan. Esta circunstancia le permite al empresario regular este tipo de gastos hasta cierto punto. Los costos variables dependen en gran medida de la cantidad de recursos materiales y efectivo gastados por unidad de producto. También es habitual incluir los costos de materiales y materias primas, tecnología, energía, logística, así como el costo de los bienes. Pero los costos constantes a menudo se transforman para la compañía en una carga pesada. Esta categoría de gastos generalmente incluye la renta de oficinas y espacio de producción, el pago de los empleados, los pagos regulares en los pasivos financieros de la empresa. La tarea principal del emprendedor es calcular correctamente ambos tipos de costos: variables y constantes. Después de esto, es posible calcular el punto de equilibrio, después del cual comienza la ganancia real. Para hacer esto, un empresario debe responder dos preguntas: cuál debe ser el nivel de ingresos para cubrir todos los costos durante un cierto período, y también cuántos productos para esto deben realizarse. Cuando se alcanza el punto de equilibrio, la empresa aún no tendrá ganancias, pero al mismo tiempo no incurrirá en pérdidas. A partir de este momento, es posible con el lanzamiento de cada nueva unidad de producción generar ganancias. Al determinar el punto de equilibrio, se puede expresar tanto en términos de producto como en equivalente monetario neto. En esta última versión, el punto buscado será igual al ingreso mínimo, en el cual los costos de producción se cancelan por completo, y el beneficio en este caso está ausente. Expresado en unidades de producción, el punto de equilibrio será el mínimo de bienes producidos para un período particular. El punto de equilibrio se convierte en un criterio confiable para evaluar la efectividad de la nueva empresa. Si resulta que la empresa no puede llegar al punto especificado en el tiempo planificado, se considera que la empresa es ineficiente desde el punto de vista del mercado. Sin embargo, para una evaluación completa y objetiva, será necesario realizar un análisis exhaustivo de los indicadores financieros de la empresa.
Consejo 4: Pasivos financieros: análisis y estructura
Para cada negocio,solo activos, pero también pasivos: transacciones que forman recursos bancarios. La estabilidad, el tamaño y la estructura de los recursos son factores de confiabilidad y afectan el volumen de ganancias.
Pasivos de las instituciones financieras y su estructura
Las operaciones pasivas se acumulan gratisfondos de personas jurídicas e individuos. Esto es muy importante, ya que estos fondos le permiten realizar inversiones, otorgar préstamos a la población, satisfacer las necesidades económicas en el núcleo y capital de trabajo. Los pasivos incluyen capital autorizado, fondos, ingresos por emisiones, depósitos de los hogares, activos de los inversores y mucho más. Los pasivos bancarios se dividen en dos grupos. El primer grupo son las obligaciones de la organización con los depositantes y los bancos (es decir, las operaciones pasivas de préstamos). En este caso, el banco es un prestatario, y los clientes son acreedores. El segundo grupo - fondos propios y prestados. Estas son operaciones que forman su propio recurso y no requieren devolución.Análisis de pasivos
La tarea de tal análisis es determinar el lugar de los pasivosbancos en la estructura general de instituciones financieras, estatales y no estatales. El análisis consiste en comparar los indicadores proyectados de pasivos financieros con sus características calculadas. El análisis de los pasivos permite calcular la fiabilidad del banco. Distinga sus propios fondos bancarios y atraiga, de un banco confiable su proporción es mayor a uno. Las cifras más bajas indican que existe un riesgo de no devolución de depósitos. El porcentaje de fondos prestados muestra el lugar de la institución financiera en el sistema general de bancos en el país. Para un trabajo de pleno derecho del banco, esta proporción debería ser un máximo del 10-11 por ciento. Debido a que el mercado bancario no es constante, analizar los fondos propios de una institución financiera puede ser problemático. Sin embargo, el análisis regular de los pasivos le permite mirar hacia el futuro y evaluar la posibilidad de riesgos financieros, lo que a su vez ayuda a formular una estrategia económicamente viable. Al analizar los fondos propios del banco, es necesario evaluar la composición de los pasivos, su dinámica, estructura y cambios en el capital fletado y adicional. Este análisis da una idea de las fuentes de la formación de fondos. Los datos obtenidos del análisis de los pasivos bancarios se utilizan para extraer conclusiones sobre los cambios en su estructura. Los indicadores estimados se calculan por períodos bastante largos. Por lo tanto, es posible pronosticar futuras inversiones. Además, el análisis de los pasivos brinda la oportunidad de verificar la confiabilidad de la empresa.
