Cómo contabilizar transacciones en efectivo
Cómo contabilizar transacciones en efectivo
Todas las empresas que hacen pagos en efectivoefectivo, debe registrar los documentos en efectivo y las transacciones en efectivo. El orden y las reglas para mantener registros de efectivo están prescritos en el puesto del Banco Central de la Federación de Rusia 340 de 22.09.1993.
Necesitarás
- - El libro de caja;
- - descripción del trabajo del cajero.
Instrucciones
1
Para el almacenamiento de efectivo,documentos y la realización de operaciones monetarias de la organización y la empresa deben tener un local especialmente equipado. Se concluye el acuerdo de responsabilidad con el cajero para la ejecución de las operaciones de efectivo. El empleado debe familiarizarse con la descripción del trabajo antes de comenzar a trabajar.
2
Para contabilizar el efectivo entrante y salientelos documentos se utilizan formas unificadas de documentación contable primaria: KO-1 "Orden de recibo de efectivo"; KO-2 «Orden de efectivo de gastos»; KO-3 "Diario de registro de documentos en efectivo entrantes y salientes"; KO-4 "Libro de caja"; KO-5 "El libro de contabilidad de efectivo recibido y emitido por el cajero".
3
A petición del Banco Central de Rusia todas las finanzaslas empresas deben almacenarse en instituciones bancarias. En efectivo, el efectivo puede gastarse solo para los fines indicados en la orden de pago del banco dentro del límite. El límite en el saldo de efectivo se elabora anualmente, acordado entre el jefe de la empresa y la institución del banco. Los montos de efectivo que excedan el límite pueden estar en la caja no más de 3 días.
4
El mantenimiento de la caja registradora también está incluido en eldeberes oficiales del cajero. Todos los movimientos de flujo de efectivo de la organización se realizan allí. A solicitud del Banco Central de Rusia, el libro de caja antes de su uso debe estar numerado, encuadernado, sellado con un sello de cera y certificado con la firma del jefe y el jefe de contabilidad.
5
Todas las entradas en el libro de caja se hacen en 2copias, usando papel de copia. La segunda copia es extraíble, este es el informe del cajero, que es el documento contable principal para la subcuenta 50 (caja registradora).
6
Cuando realiza entradas en el libro de caja, no puedePermitir borrones, borrones y correcciones. Cuando se permite la corrección de entradas erróneas de huelga a cabo una función de grabación, la grabación de los datos correctos y la inscripción "corregida" en la confirmación debe ser firmado por la persona (s) responsable y la fecha de la corrección.
7
El cajero debe hacer una nota en el libro de cajainmediatamente después de la ejecución de la operación de efectivo. Al final de la jornada laboral, está obligado a calcular los resultados totales de las operaciones durante el día, retirar el saldo en efectivo y entregar el informe del cajero al departamento de contabilidad contra la firma del contador.
