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Necesitarás

• - Inventario inventario de inventario.

Instrucciones

1

Basado en los resultados del inventario basado eninventario de inventario de artículos de inventario, hacer una hoja de cálculo. Este documento debe ser firmado por los miembros de la comisión. Calcular la cantidad total de escasez. Determinar la pérdida natural bienes por la fórmula Е = Т x Н / 100, en la que: - Т - coste de la venta bienes- Н - la norma de pérdida natural,% Las normas de pérdida natural se determinan a partir de los directorios de cada especie bienes. Costo de venta bienes tomar de acuerdo con los registros contables.

2

Anote el monto total de la escasez identificada: - Cuenta de débito 94 "Escasez y pérdida por daños a la propiedad", Cuenta de crédito 41 "Bienes". Tome de la cuenta 94 de crédito a la cuenta de débito 44 "Costos de venta" calculados escasez dentro de las normas de pérdida natural. La escasez en exceso de las normas de la pérdida natural reembolsar los gastos de los responsables, si se instalan o se incluyen en el cableado otros gastos - deudoras 73.2 «Los cálculos con el personal de daño material" (91.2 'Otros gastos'), cuenta de crédito 94.

3

Tomar de las personas culpables materialmente responsables notas explicativas sobre la escasez bienes. Los trabajadores deben estar de acuerdo por escrito con el hechoescasez y retención de la cantidad de daño material de los salarios. Haga un pedido de deducciones del salario de los culpables para compensar el daño material causado por la escasez.

4

Mantener una base mensual basada enorden del salario del daño material de la persona culpable, si es igual a sus ganancias promedio. En un mes, usted puede mantener no más del 20% del ingreso promedio de un empleado (Artículo 138 del Código Laboral). Si el empleado no está de acuerdo con el hecho de la escasez, o si la escasez es una cantidad superior a sus ingresos promedio, entonces solo puede ser recuperado por una decisión judicial.

Instrucciones

1

Para que el telegrama sea oportunoentregado, necesita conocer los detalles de su llenado. El telegrama debe contener los siguientes requisitos: - encabezado del servicio, - indicación de la categoría ("fuera de la categoría", "extraordinario", "urgente", "gobierno superior", etc.) - una nota sobre la forma del telegrama ("con notificación Etc.), - la dirección telegráfica del destinatario, - el texto, - la firma, - la dirección, el nombre del remitente (debajo de la línea) - el número de registro del telegrama y la fecha de su registro.

2

Si necesita enviar telegrama, selecciona su categoría y vista. Marqúelos en la forma que el empleado de la oficina postal dará. Complete el campo "Dirección del destinatario". Escriba en mayúsculas del idioma ruso y asegúrese de especificar la dirección exacta del destinatario. Complete los cuadros de forma legible: por lo tanto, acelerará el tiempo de entrega del telegrama.

3

Escriba el texto del mensaje en un lado de la hojaImpreso en dos intervalos (esto generalmente se indica en el membrete de los telegramas). La sangría de párrafo está permitida solo al comienzo del texto. Entre palabras, haz un pase igual al doble espacio. Intenta escribir el texto sin preposiciones, signos de puntuación y conjunciones. Si los signos de puntuación son necesarios para una correcta comprensión del texto, indíquelos con abreviaturas condicionales: comma - spt, punto - punto, - dwt, corchetes - cb, comillas - qw. Las palabras solo escriben signos como "menos", "más", "signo de exclamación", "número", etc.

4

Tan pronto como termine de escribir el mensaje,tenga en cuenta la fecha en que fue escrito. Rotúlalo con números arábigos en secuencia: número, mes, año. No pongas un espacio entre los números. Para poner o no firmar, esta pregunta queda a su discreción.

5

En la parte inferior del telegrama, escribe tu nombre ydirección. En lugar de la dirección, puede especificar su número de teléfono o marcar la marca como "puente". Estos datos no están incluidos en la parte paga del telegrama. Si desea que se envíen al remitente, inclúyalos en el texto del telegrama.

Instrucciones

1

Al completar el acto de inventario, escribaforma el nombre completo de la organización y la unidad en la que se realiza la inspección. Especifique el número de documento y el código de su compañía. Luego escriba el nombre del documento, por ejemplo, "Acto de inventario del departamento de caja" y la fecha de la auditoría.

2

Especificar en el acto de inventario de los presentesmiembros de la comisión y sus puestos, así como la base para llevar a cabo la auditoría (orden, orden, resolución). Luego, enumere los nombres de los valores a verificar, indique su disponibilidad real en cifras y en palabras. Luego escriba el número de valores de acuerdo con los registros en los documentos contables. En las casillas apropiadas, indique la cantidad de excedentes o escasez.

3

Si la presencia real de material residualvalores no coincide con el documental, la persona materialmente responsable está obligada a explicar los motivos de esta situación en la segunda hoja de la ley de inventario, para poner la fecha y la firma.

4

El acto de inventario se compila en doscopias. Firma y dale la firma a todos los miembros de la comisión, así como a las personas responsables de la preservación de objetos de valor. Una copia del certificado se transfiere al departamento de contabilidad, la segunda a la persona responsable materialmente. Si el inventario se lleva a cabo en relación con el cambio de personas materialmente responsables, entonces el acto debe hacerse por triplicado. En este caso, una copia del acto se transfiere al departamento de contabilidad, la segunda a la persona responsable que entregó los valores, la tercera a la persona que recibió los objetos de valor.

5

Recuerde que en el acto de inventario no hayborraduras y borrones no están permitidos. Las correcciones solo son posibles con la reserva y la firma de los miembros de la comisión y personas financieramente responsables. Tenga en cuenta que es imposible llevar a cabo un inventario con un inventario incompleto de la comisión de inventario.

Instrucciones

1

Aprobar la orden de conducta inventario, si se descubrió el hecho de la escasez. Especifique en este documento la fecha de la conducta, la composición de la comisión y la propiedad que se inspeccionará. Proporcione a la comisión todos los documentos de ingresos y gastos en este caso. Determine los valores restantes de los datos contables. Recoja los recibos de personas materialmente responsables.

2

Determine la disponibilidad real de la propiedad,haga un inventario de inventario y una lista, que revelará la cantidad de escasez. Si se trata de dinero en efectivo, entonces es necesario realizar también la auditoría del departamento de caja y redactar un acta correspondiente. El saldo de efectivo se compara con los datos del libro de caja de la compañía.

3

Refleja la cantidad revelada durante el inventario y la escasez de auditorías en la cuenta de débito 94 "Deficienciasy pérdidas por daños de valores ». Al mismo tiempo, en la correspondencia con esta cuenta hay una cuenta que caracteriza los valores por los cuales se descubrió este hecho. De esta forma puede usar la cuenta 50 "Cajero", la cuenta 10 "Materiales", la cuenta 01 "Activos fijos", la cuenta 41 "Bienes", etc.

4

Hacer un acto de escasez, que ocurrió enmotivo de la reordenación, pérdida natural o pérdidas técnicas. Sobre la base de estos documentos, la cantidad de escasez debe reflejarse en el crédito de la cuenta 94 en correspondencia con la cuenta 20 "Producción principal", la cuenta 44 "Costos de venta", etc. Al mismo tiempo, para fines tributarios, estos costos se relacionan con los costos materiales de la empresa.

5

Exigir al empleado una explicación por escrito,si la escasez se debió a un robo Si el empleado se niega a proporcionar una explicación, se elabora un acto apropiado. La cantidad de daño está determinada por las pérdidas reales basadas en los precios del mercado. En este caso, la cantidad de escasez se registra en la cuenta de débito 73 "Cálculos de compensación por daños materiales". Después de eso, el crédito de la cuenta 98 ​​"Ingresos diferidos" refleja la diferencia entre el monto recuperable y el valor en libros del valor faltante.

Instrucciones

1

Identifique los bienes que han quedado inutilizables, conperíodo de almacenamiento caducado, bienes dañados. Para ello, haga un inventario rellenando sus resultados con una lista de inventario en el formulario N. ° 3-B y una tabla de puntuación para los resultados del inventario en el formulario N. ° VN-19. En el documento debe haber notas sobre los bienes con la fecha de vencimiento de la validez, los bienes dañados, etc.

2

Escriba un acto de cancelación de los bienes en la forma№ TORG-16. Enumere en el documento las mercancías que se cancelarán e indique las razones para cancelarlas. Si los bienes que se escriben están en el piso de negociación, presente un acto de retirarlos de la sala de operaciones.

3

Emitir el retiro de los bienes castigados de la ventaentrada contable: cuenta de débito 41, subcuenta "Bienes vencidos", crédito de cuenta 41, subcuenta "Bienes en el almacén (en la sala de operaciones)" - los bienes se retiran de la venta.

4

Anote el costo de los bienes que fueron desechados mediante la publicación: - Cuenta de débito 94 "Escasez y pérdida por daños a objetos de valor", cuenta 41 crédito, subcuenta "Bienes vencidos" - se tiene en cuenta el costo de los bienes con vencimiento en el tiempo de almacenamiento.

5

Luego anote el costo del margen de ganancia enMercancías que han sido vendidas: Cuenta de débito 94 "Escasez y pérdidas por daños a objetos de valor", Crédito de cuenta 42 "Margen de negociación": se ha tenido en cuenta el importe del recargo por productos que quedaron como consecuencia de una escasez o daños.

6

Incluir el costo de los bienes decomisados ​​y el comerciomárgenes sobre ellos en otros gastos de la organización: cuenta de débito 91, la subcuenta de "Otros gastos" de la cuenta 94 "La escasez y las pérdidas por daños a objetos de valor" de préstamo - dados de baja del valor de los bienes de expirado y el margen de comercialización en ellos en otros gastos de la organización.

7

Emitir una devolución de los bienes cancelados al proveedor,si se demuestra que el daño de las mercancías debido a la unión de la producción: - Débito 41 "mercancías en la acción (en el área de ventas)," Cuenta de Crédito 60 "Pagos a proveedores" - invertido el costo de los productos defectuosos se devuelven al proveedor; - cuenta de débito de 19 "IVA sobre las compras valores "de la cuenta de crédito 60" Pagos a proveedores "- invierten IVA sobre los bienes devueltos - débito 68 subcuentas" Cálculos del IVA IVA "crédito de 19" sobre los activos adquiridos "- invertido IVA previamente aceptadas para la deducción.

Necesitarás

• - documentos financieros contables.

Instrucciones

1

Para identificar la escasez, haga un inventario,redacta un acto, pide a los culpables una explicación por escrito. Si no ha llegado en dos días, redacte otro acto de negativa a dar una explicación por escrito. Llame a los especialistas del centro técnico para verificar el equipo que se utilizó durante la operación, elabore un informe sobre la capacidad de servicio o el mal funcionamiento de este equipo. Emita un castigo por escrito a la persona culpable, emita una orden de sanción. Todas estas acciones están relacionadas con el registro de la escasez revelada. A continuación, debe hacer todos los documentos financieros.

2

Reflejar el déficit en las entradas de contabilidad en elde acuerdo con las Normas de Contabilidad rusas n. 9/99. Todos los fondos faltantes deben ser reembolsados ​​en su totalidad por personas culpables o cancelados contra los gastos de la empresa si no se comprueba la culpa de las personas materialmente responsables o si el monto de la escasez es insignificante.

3

Todas las deficiencias las gasta el débito n. ° 94, crédito n. ° 50, que indica el importe exacto en la casilla correspondiente.

4

Todos los pagos para el reembolso se deben tomar a DébitoNo. 73-2, Crédito No. 94, también ingrese el monto en la casilla correspondiente. Si la persona financieramente responsable hizo una escasez de manera voluntaria, gástala en el Débito No. 50, Préstamo No. 73-2.

5

La deficiencia se puede recoger a la fuerza mediante la realizacióndeducción de una parte de los salarios. Si decide hacerlo, gaste mensualmente el monto total del débito número 70, crédito número 73-2, las cifras indican el monto de las deducciones.

6

Si decide no cobrar una escasez conempleado materialmente responsable, la falla no fue revelada o el monto de la escasez no es significativo, llévelo a otros gastos de la empresa, realice un número de débito 91-2, un número de préstamo 94.

7

La recuperación obligatoria de la escasez se puede hacersobre la base de una orden judicial, si el empleado materialmente responsable se niega a hacerlo voluntariamente. Proporcione el cableado para el débito No. 76, préstamo No. 94.

Necesitarás

• -test de verificación de valores
• - escasez detectada
• prueba de actividad
• -Documento sobre la recuperación, sobre la reprimenda, el castigo
• -explicativo
• - una orden de destitución en virtud del artículo 81 del Código de Trabajo de RF

Instrucciones

1

Descartar por escasez En virtud del artículo sobre la pérdida de confianza, es posible solo para las personas que son directamente responsables de la responsabilidad material individual o general y todos los documentos relacionados con ella han sido firmados.

2

Después de verificar los valores materiales y el efectivomedios y en caso de detección de escasez es necesario elaborar un acto de escasez con una descripción detallada de la escasez. El informe sobre la detección de desabastecimientos debe estar firmado por la comisión que realizó la auditoría, el jefe de la empresa, el contable jefe y la persona financieramente responsable.

3

El jefe de la empresa debe compensarUn documento que especifica la penalidad y la multa que se le dio al empleado por hacer una deficiencia y enviarla a la firma personal de la persona financieramente responsable.

4

La persona financieramente responsable en relación con,que está determinado por el hecho de la escasez, debe escribir una explicación detallada de este hecho. Si la explicación indica que la escasez se debió a un mal funcionamiento de los instrumentos con los que se tomaron y liberaron los valores del material, por ejemplo, pesos, se realiza una verificación adicional. Para verificarlo es necesario involucrar a los representantes de la organización con la que se ha celebrado el contrato de mantenimiento de los dispositivos.

5

Después de la auditoría, se elabora y firma un acto adicional sobre los resultados de la auditoría por parte de todos los representantes de la comisión para los instrumentos de verificación y una persona materialmente responsable.

6

Descartar por escasez solo puede ser en el caso de una falla probada materialmentepersona responsable por la escasez. Si se enmarca la responsabilidad material general de los valores materiales, por ejemplo, una brigada, a cada miembro de la brigada se le impone una sanción aparte por el cumplimiento de la escasez y la falta de pruebas en la comisión de cada uno.

7

Después de todos los controles perfectos, corrigedocumentos emitidos sobre la base de los resultados de estas inspecciones, el empleador puede rescindir unilateralmente el contrato de empleo en virtud del artículo 81, párrafo 7 - por la pérdida de confianza.

Instrucciones

1

Datos reflejados en el libro de caja, consultar conel resto del efectivo en la mano. El monto de los ingresos debe corresponderse con las indicaciones de los contadores de suma de dinero y la cinta de control. La cantidad de dinero depositada por el cajero-operador al cajero senior debe coincidir con la verificación final del CMC.

2

Si se ha realizado un pago de bolsillo delconfirmado por la firma del destinatario en la orden de efectivo u otro documento similar, este monto es recuperable del cajero, si se firmó con él un acuerdo de plena responsabilidad.

3

Si hay un excedente en la caja registradora ouna escasez de dinero, emitir un acto especial sobre los resultados del inventario de efectivo (formulario N INV-15), y también hacer las entradas necesarias en la declaración de resultados, identificados por el inventario (formulario N INV-26).

4

El resultado de verificar las cajas registradoras es la identificación de los montosescasez indicando en cuya responsabilidad se debe otnesti.Esli el inventario al final del día reveló una escasez de dinero en efectivo, instrucciones de uso plan de cuentas prescritas cantidad reflejan las deficiencias identificadas en la cuenta de débito 94 "La escasez y las pérdidas por daños a la propiedad" en correspondencia con la puntuación de crédito 50 "Cajero".

5

En la mayoría de los casos, la cantidad de escasez es necesariadeducir de los salarios de la cajera, la operación afecta a la siguiente publicación: 94 cuentas de crédito y cuentas de débito, lo que refleja los pagos a los empleados, sub-cuenta 73-2 "Los asentamientos en compensación por las pérdidas materiales". Por lo tanto, la escasez de oficina cierra aviso: debitar 50, la puntuación de crédito 73-2. Si el déficit no fue causada por el cajero, el mensaje de excedente de efectivo puede venir del banco después de la conversión. el débito de 57 años, el crédito 50. De este modo, la cantidad reflejada en la cuenta de crédito 50 deficiencia se abona en la cuenta de la empresa y se contabiliza en la cuenta de débito 51 en correspondencia con una puntuación de 50. R: Por ejemplo, en el siguiente cableado se transfirió el dinero durante el día para el banco e hizo hecho a causa de la ficha 94 cancelaciones por el importe de los excedentes, ha sido incluido originalmente como escasez.